113年第4次　防制洗錢與打擊資恐專業人員　考古題與解析

(A)錯誤。滲入管道多元，正說明資金終究要經過金融體系，反而更凸顯金融機構作為守門人的重要性。

(B)錯誤。員工訓練應由各金融機構自行落實；低度防護措施國家的機構本身防制能力最弱，不能作為訓練的提供者。

(C)正確。第一線人員能當面接觸客戶、取得最新資料並即時察覺異常，這種資訊優勢是自動化系統難以取代的，也是金融機構在防制洗錢體系中被賦予守門人角色的主要理由。

(D)錯誤。制定政策與內控的目的在真正辨識並降低洗錢與資恐風險；只為規避罰鍰而流於形式，正是主管機關認定內控失效的典型情形。

(A)錯誤。金融情報中心負責可疑交易報告的接收、分析與轉送，沒收不法所得屬檢察與司法機關的職權。

(B)正確。FATF 要求執法與調查機關具備搜索、扣押、取得證據及強制取證的權限；缺少強制處分權，追查與沒收犯罪所得便無法落實。

(C)錯誤。FATF 明確要求調查機關能取得電腦系統內的資料，人權保障是以正當法律程序節制，而非全面禁止取證。

(D)錯誤。清查帳戶若須事先取得當事人同意，形同事前通報，將使調查完全失效。

(A)錯誤。此敘述正確，通匯關係中的往來銀行本身即為客戶，金融機構應對其踐履客戶盡職審查，蒐集其業務性質、聲譽及受監理情形。

(B)錯誤。此敘述正確，建立新的通匯關係前應取得高階主管許可，以確保風險由適當層級承擔。

(C)錯誤。此敘述正確，對過渡帳戶（payable-through accounts）應確認該通匯銀行已對可直接使用該帳戶的客戶執行客戶審查，並能於必要時提供相關資料。

(D)正確（即敘述有誤者）。FATF 對通匯業務的要求，是禁止與空殼銀行建立或維持通匯關係、並確認往來銀行未讓空殼銀行使用其帳戶；並非要求通匯往來銀行必須在對方國家取得執照或辦理註冊登記。

(A)錯誤。單純擔任訴訟案件的代理人，不在應適用客戶審查的指定活動範圍內。

(B)錯誤。擔任年度財務報表簽證會計師屬審計業務，非所列的指定交易活動。

(C)正確。擔任名義股東（nominee shareholder）會遮蔽真正的實質受益人，是隱匿資產所有權最常見的手法，因此被列為律師、會計師等守門人必須執行客戶審查與紀錄保存的指定活動。

(D)錯誤。一般稅務諮詢顧問業務不屬所列之指定交易活動。

(A)錯誤。目標性金融制裁是依法直接發生效力的禁令，不以向法院聲請止付為要件，否則將延誤時效。

(B)錯誤。制裁效果為全面禁止提供財產上利益，不得以清償貸款為由放行資金。

(C)正確。對經依法指定制裁之個人、法人或團體，禁止提供任何財物或財產上利益。「目標性」指的是精準鎖定特定對象並凍結其全部資產與金融服務，而非只限制某幾類交易。

(D)錯誤。制裁的效果是禁止提供財產利益，不能以強化審查加申報替代；凍結效力依法發生，並非由調查局個案凍結。

(A)錯誤。此敘述正確，與客戶建立業務關係時即應確認客戶身分。

(B)正確（即敘述有誤者）。達門檻即須確認身分的臨時性交易，指的是一定金額以上的現金收付或跨境匯款；帳戶對帳戶的國內匯款雙方均有紀錄可追，並不因金額達三萬元而另生確認義務。

(C)錯誤。此敘述正確，發現疑似洗錢或資恐交易時，應確認客戶身分。

(D)錯誤。此敘述正確，對先前取得之客戶身分資料真實性有所懷疑時，應重新確認。

(A)正確（即敘述有誤者）。風險基礎方法要求對高風險客戶採取強化審查，而非一律拒絕交易；全面拒絕既非法規要求，也會把資金推向監理更薄弱的管道。

(B)錯誤。臨櫃面對面接觸客戶，正是金融機構執行認識客戶與客戶審查的優勢，敘述無誤。

(C)錯誤。自動化交易監控系統的警示功能本即為發現可疑或異常交易的主要工具，敘述無誤。

(D)錯誤。SWIFT可迅速且大量跨境移轉資金，確為洗錢者利用的管道，敘述無誤。

(A)錯誤。現任國內PEPs應以風險基礎方法評估風險等級，並非一律視為高風險。

(B)正確。現任國外政府之PEPs應直接視為高風險客戶，並採強化審查。因外國官員的不法所得多需跨境移轉，我國機構難以查證其財富來源，故從嚴一律認定。

(C)錯誤。國內PEPs不採一律高風險，而是依個案風險評估決定等級。

(D)錯誤。國際組織之現任PEPs同樣採風險基礎方法判斷，並非唯一須直接視為高風險者。

(A)錯誤。洗錢防制法確有於必要時指定受規範機構使用現金以外支付工具之機制。

(B)正確（即非該法內容者）。加入國際刑警組織屬國際組織參與事項，不是洗錢防制法所規範的範圍；該法處理的是洗錢犯罪、金流管制與司法互助。

(C)錯誤。協助他國執行財產沒收屬該法國際合作與沒收互助的內容。

(D)錯誤。該法設有經費（基金）機制，用以支應防制洗錢政策推行、教育訓練與國際合作。

(A)正確。客戶審查與交易紀錄至少保存五年，目的在使執法機關日後仍能完整重建金流軌跡；洗錢案件的偵辦往往落後交易數年，保存期間過短等於證據滅失。

(B)錯誤。三年並非規範所定之保存年限。

(C)錯誤。一年遠低於規定之保存期間。

(D)錯誤。規定為「至少五年」，七年並非法定下限。

(A)錯誤。家族成員各自於同一銀行開立帳戶屬常見情形，本身不構成異常。

(B)正確。行業型態與資金流向明顯不相稱——小吃店卻經常跨境匯款至他國購買木材，交易目的無法以客戶背景合理解釋，屬應執行強化審查的情形。

(C)錯誤。學生每月存入一千五百元現金，與其身分及收入相稱，屬低風險。

(D)錯誤。以薪資的一部分長期繳付保費，資金來源明確且與收入相符，無異常。

(A)錯誤。名單檢核只是工具，不能對所有交易一律申報可疑交易；應依風險程度決定審查強度。

(B)正確。對重要政治性職務人士本人、其家庭成員及有密切關係之人，均應以風險為基礎執行強化審查。範圍及於親屬與密切關係人，是因為其貪腐所得常透過這些人的帳戶持有與移轉。

(C)錯誤。國內政治人物不能僅以業務關係長短判斷，仍應依風險高低決定是否採取強化措施。

(D)錯誤。家庭成員與密切關係人的風險是隨本人身分而來，不能僅以有無負面新聞決定是否強化審查。

(A)正確。資恐防制審議會由法務部部長擔任召集人。制裁名單的指定與除名涉及刑事司法與追訴資料的判斷，故由法務部主政而非外交或國防機關。

(B)錯誤。外交部部長並非該審議會之召集人。

(C)錯誤。國防部部長並非該審議會之召集人。

(D)錯誤。國家安全局局長並非該審議會之召集人。

(A)錯誤。擴大沒收是針對犯罪所得及其孳息的沒收制度，與旅客攜帶現鈔出入境申報無關。

(B)錯誤。通貨交易管制指金融機構對達一定金額現金交易的申報，發生在金融體系內，不是海關申報。

(C)錯誤。確認客戶身分是金融機構對客戶履行的 KYC 義務，與海關受理申報無涉。

(D)正確。旅客攜帶現鈔或有價證券出入境的申報與通報，屬邊境金流管制。其用意在堵住繞過金融體系、直接以人身搬運現金跨境的洗錢缺口，因此才由海關把關並通報調查局。

(A)錯誤。洗錢罪的成立不以前置犯罪業經有罪判決為必要，僅須證明財物或利益係特定犯罪所得。

(B)正確。取得他人金融帳戶、以假名開立帳戶等行為，本身破壞金流可追溯的秩序並助長詐欺集團人頭帳戶氾濫，因此以罪刑化方式從供給端阻斷，而非僅事後追查車手。

(C)錯誤。客戶審查義務並不限於大額通貨交易申報與可疑交易申報兩種情形，建立業務關係及臨時性交易時即應執行。

(D)錯誤。指定之非金融事業或人員在其適用的業務範圍內，同樣須履行客戶審查與紀錄保存等義務，不僅止於可疑交易申報。

(A)錯誤。信託投資公司明列為洗錢防制法所稱之金融機構。

(B)錯誤。證券集中保管事業屬洗錢防制法所定之金融機構。

(C)正確（即非屬者）。銀樓業被歸入「指定之非金融事業或人員」（DNFBP）。這類行業因交易高價值商品而同負防制洗錢義務，但適用的規範強度與金融機構不同，故在法條中分列。

(D)錯誤。保險公司屬洗錢防制法所稱之金融機構。

(A)錯誤。丙所述計算剩餘風險並訂定風險胃納政策，同屬應辦事項，不應被排除。

(B)錯誤。甲所述繳款人難以辨識致風險不易評估，是本題風險的起點，不應被排除。

(C)錯誤。乙所述統計並評估對公司的影響，是後續控管與調整政策的依據，不應被排除。

(D)正確。三項分別對應「辨識風險—衡量影響—決定風險胃納並調整政策」的完整循環。非利害關係人繳款或 ATM 繳款切斷了付款人與保單的可辨識連結，只能以統計與剩餘風險管理來補強。

(A)正確（即非必要取得者）。自然人客戶須取得的是能辨識並驗證其身分的要素，如姓名、出生日期、國籍、地址與身分證明文件號碼；最高學歷與身分辨識或風險評估無關，不在必要蒐集之列。

(B)錯誤。出生日期為辨識自然人身分的必要資訊。

(C)錯誤。國籍涉及國家風險評估，屬必要取得之資訊。

(D)錯誤。戶籍或居住地址為必要取得之身分資訊。

(A)錯誤。此敘述正確，疑似洗錢或資恐申報相關文書均應以機密文件處理，避免洩漏申報事實。

(B)錯誤。此敘述正確，稽核人員為執行業務得即時取得客戶資料與交易紀錄，但仍受保密規定拘束。

(C)錯誤。此敘述正確，依法辦理達一定金額以上通貨交易申報者，免除其業務上應保守秘密之義務。

(D)正確（即敘述有誤者）。專責單位人員得即時取得客戶資料與交易紀錄，這是取得資料的權限，並不因此免除保密義務。免除保密義務的對象是依法申報的行為本身，而不是內部人員的資料取用。

(A)錯誤。此敘述正確，非自然人客戶的組織型態與股權架構會影響實質受益人的辨識難度，應納入風險考量。

(B)正確（即敘述有誤者）。主管機關核准僅代表商品得合法販售，與其洗錢風險高低是兩件事。風險基礎方法要求逐項評估商品特性，例如能否以現金交易、能否快速變現或轉讓，不得以「已核准」為由免除評估。

(C)錯誤。此敘述正確，風險評估至少應涵蓋地域、客戶、產品及服務、交易或支付管道等面向。

(D)錯誤。此敘述正確，訂定高風險區域名單時得參酌總分支據點的經驗與實際需求選擇適合的參考依據。

(A)錯誤。此敘述正確，新建立業務關係的客戶應於建立關係時確定其風險等級。

(B)正確（即敘述有誤者）。風險等級不是一次判定即終身有效，既有客戶仍須依定期檢視週期及觸發事件（交易異常、身分資料變動、負面訊息）重新評估，否則評級會與客戶實際行為脫節。

(C)錯誤。此敘述正確，高風險客戶進行交易時應持續評估其風險。

(D)錯誤。此敘述正確，高風險客戶應至少每年檢視並更新客戶資料一次。

(A)錯誤。此敘述正確，國外營業單位應指派一人擔任防制洗錢及打擊資恐主管，負責協調督導。

(B)錯誤。此敘述正確，該主管須符合當地法令與當地主管機關要求，並具備充分職權。

(C)錯誤。此敘述正確，兼任其他職務者應與當地主管機關溝通，確認兼任方式無利益衝突之虞。

(D)正確（即敘述有誤者）。三十六小時並非規範所定之年度訓練時數，規定之時數低於此。訓練要求的目的在確保主管持續掌握當地法令與最新洗錢態樣，而非以高時數本身作為門檻。

(A)錯誤。此敘述正確，聲明書由董事長、總經理、稽核主管及防制洗錢與打擊資恐專責主管聯名出具。

(B)錯誤。此敘述正確，該聲明書提報董事會通過即可，規定並未要求另經監察人或審計委員會查核。

(C)正確（即敘述有誤者）。六個月並非規定之揭露期限，實際期限較此為短。期限設得短，是為了讓外界能在資訊仍具參考價值時看到年度遵法情形，否則揭露已失去監督意義。

(D)錯誤。此敘述正確，除於自身網站揭露外，並應於金管會指定網站辦理公告申報。

(A)錯誤。此敘述正確，以合理的金額門檻作為審查交易的基礎，屬簡化措施之一。

(B)正確（即敘述有誤者）。瞭解業務往來關係之目的與性質是客戶審查的核心義務，不因採取簡化措施而免除。簡化只能降低查證的頻率與強度，不能整項省略，否則等同未做審查。

(C)錯誤。此敘述正確，降低客戶身分資訊更新的頻率屬簡化措施。

(D)錯誤。此敘述正確，降低持續性監控的等級屬簡化措施。

(A)錯誤。保險標的物所在國家屬一般性的地域風險因子，各險種通用，非產險須額外關注之處。

(B)正確。產險的洗錢風險不在保單價值，而在標的物的權屬關係：以來源不明或非本人所有的財產投保，再使理賠金流向第三人，正是產險被利用的主要路徑，故須釐清所有人與持有人、控制人之間的關係。

(C)錯誤。被保險人住所地或法人註冊地所生的國家風險，同屬一般性的地域因子。

(D)錯誤。行業或職業類別屬客戶風險因子，並非產險特有而須額外關注者。

(A)錯誤。此敘述正確，依聯合國安理會決議指定的國際制裁名單，其除名亦須循安理會的除名程序辦理。

(B)正確（即敘述有誤者）。目標性金融制裁確為強制規範，但金融機構未踐履所生的是行政責任（罰鍰、限期改善），而非刑事責任；刑事責任是針對明知而仍提供財物或財產上利益予制裁對象的行為人。

(C)錯誤。此敘述正確，人道措施條款准許被制裁者保留因應生活所需的部分財物與財產上利益。

(D)錯誤。此敘述正確，資助恐怖活動的危害較資助制裁對象直接而重大，故法定刑亦較高。

(A)錯誤。業務員長期往來的客戶，其身分與行為已可長期驗證，通路風險相對較低。

(B)正確。電話投保屬非面對面通路，無法當面核對本人與證件，冒名投保或以人頭要保的風險升高，因此在「建立業務關係管道」這項因子上風險較高。

(C)錯誤。臨櫃招攬可當面驗證客戶本人與證件，屬面對面通路。

(D)錯誤。業務員的多年好友屬熟識關係，身分可確認，非本因子的高風險情形。

(A)正確（即非屬者）。內部稽核固然重要，但防制洗錢的稽核應以風險為基礎、集中查核高風險項目，「定期且全面」的稽核既不符資源配置原則，也不是公司治理的核心內涵。

(B)錯誤。董事會與高階管理層的良好監督與承諾，是防制洗錢文化能否落實的根本，屬公司治理核心。

(C)錯誤。設置專責且具獨立性的負責主管，使防制洗錢職能不受業務單位牽制，屬公司治理內涵。

(D)錯誤。妥善且文件化的規章制度，是制度能被執行、檢驗與究責的基礎。

(A)錯誤。此敘述正確，OIU 係對境外客戶提供以外幣收付之保險、再保險及其他保險相關業務。

(B)正確（即敘述有誤者）。OIU 可承作的商品不限於投資型保單。其洗錢及資恐風險來自客戶為境外身分、資金來源難以查證與交易透明度低，而非商品一律屬投資型。

(C)錯誤。此敘述正確，境外客戶的資金來源與資產不易驗證，是 OIU 的高風險特徵之一。

(D)錯誤。此敘述正確，境外業務的本質使其資訊揭露與可查證性均較低。

(A)錯誤。躉繳大額保費可一次投入大量資金，是保險洗錢的典型態樣。

(B)錯誤。以現金繳交保費使資金來源難以追溯，屬典型表徵。

(C)錯誤。大額溢繳保費後再申請退還，可將資金轉為保險公司的退款而漂白，屬典型態樣。

(D)正確（即關聯較低者）。詳加詢問理賠條款是一般消費者理解保障內容的正常行為。洗錢者的特徵恰好相反：不在意保障與理賠，只關心解約、保單借款與資金能否快速取回。

(A)錯誤。此敘述正確，資恐資金多來自合法來源且金額零細，難以用大額門檻偵測。

(B)錯誤。此敘述正確，非營利組織多享租稅優惠、監理相對寬鬆，易遭恐怖組織利用。

(C)錯誤。此敘述正確，匿名現金捐款無收據可循，在金流上形成無法追溯的斷點。

(D)正確（即敘述有誤者）。受款人非最終受益人時，正是必須繼續追查最終受益人姓名、身分與所在國家的情形；若停在名義受款人，制裁名單比對與資恐偵測都會落空。

(A)錯誤。甲確為原因之一，傳統型保單累積保價金慢、解約金有限，洗錢成本高，本就不易出現可疑案件。

(B)正確（即非屬原因者）。保險業陳報件數偏少並非因為內控嚴密；通報數低通常反映的是辨識與監控能力不足，不能被解讀為風險已受控制。

(C)錯誤。丙確為原因之一，交易監控系統不夠完善，使可疑交易未被偵測而無從陳報。

(D)錯誤。乙並非原因，故不能甲乙丙三者全選。

(A)正確。若合理相信執行確認客戶身分程序會使客戶知悉自己受到注意（tipping-off），應停止該程序，改以申報疑似洗錢或資恐交易；避免打草驚蛇而讓資金提前移轉、證據滅失。

(B)錯誤。堅持執行確認程序正好會洩漏訊息，與禁止洩密的要求相牴觸。

(C)錯誤。確認程序雖可不執行，但申報義務不因此免除。

(D)錯誤。延至下次交易再處理將錯失申報時機，資金早已流出。

(A)錯誤。薪轉戶於入帳後提領部分金額，屬日常用款的正常行為。

(B)正確。旅居國外多年的前職員突然鉅額轉入學校帳戶，再由負責人以現金提領，資金來源與名目均與帳戶正常用途不符，且以現金提領切斷金流軌跡，符合層轉與整合階段的洗錢特徵，應予查證。

(C)錯誤。定存到期後續存並小額增加，屬正常理財行為。

(D)錯誤。每月月初固定開立一張支票經票據交換扣帳，屬規律的營運性支付。

(A)錯誤。此敘述正確，國際詐騙案件常利用 OBU 帳戶收受與移轉不法所得。

(B)錯誤。此敘述正確，OBU 帳戶多搭配網路銀行使用，非面對面操作增加，風險更高。

(C)正確（即敘述有誤者）。OBU 客戶多為境外法人、身分與資金來源不易查證，屬較高風險，應採強化而非簡化審查。便利經濟發展不能作為降低審查強度的理由。

(D)錯誤。此敘述正確，涉及境外帳戶的跨國情資往往須循司法互助管道才能取得進一步協助。

(A)錯誤。瞭解資金來源可辨識捐款是否來自可疑對象，對偵測資恐有效。

(B)正確（即效果有限者）。資恐資金的特徵是金額小、筆數多且來源多半合法，僅以大額交易為監控對象，會完全漏掉這種化整為零的資金流動。

(C)錯誤。比對制裁名單與恐怖分子黑名單，是偵測資恐最直接有效的工具。

(D)錯誤。驗證主要辦公處所、電話與高階管理人員，可查出徒具形式的空殼組織。

(A)錯誤。結購結售外匯、外幣現鈔或無記名金融工具屬外匯類表徵，非人頭戶的典型型態。

(B)錯誤。突以大額款項償還放款而無法說明還款來源，屬授信類表徵。

(C)正確。人頭帳戶平時無交易，遭詐騙集團啟用後短時間內大量入帳並立即轉出或提領；「久未使用—突然大額—迅速移轉」正是收水帳戶的典型軌跡，也是監控系統設計的重點規則。

(D)錯誤。經常存入境外旅行支票與外幣匯票屬跨境資金類表徵，與國內電信詐騙人頭戶無直接關聯。

(A)錯誤。財產保險為損失填補型商品，無保單價值準備金，資金無法回流，風險較低。

(B)錯誤。健康保險屬保障型商品，不具資金累積與變現功能。

(C)錯誤。傷害保險同屬保障型商品，非本規定所指須辨識實質受益人者。

(D)正確。具保單價值準備金或投資性質的商品可累積資金、解約變現甚至轉讓，形同資金載體，因此縱使無高風險國家或其他風險因子，仍須辨識並驗證實質受益人。

(A)錯誤。此敘述正確，姓名及名稱檢核的執行情形應予記錄，以供事後查核。

(B)錯誤。此敘述正確，政策與程序至少應包括比對與篩檢邏輯、檢核作業的執行程序及檢視標準。

(C)正確（即敘述有誤者）。檢核政策與程序必須書面化。未書面化則篩檢邏輯無從稽核、無從驗證是否適當，機構也無法證明自己已盡制裁名單檢核義務。

(D)錯誤。此敘述正確，檢核政策及程序應依風險基礎方法建立。

(A)錯誤。總統是最典型的國內重要政治性職務人士。

(B)正確（即非屬者）。重要政治性職務人士指居於中央或地方高階、能實質影響公共資源分配或政策決定的職位；里長屬基層自治人員，職權有限，一般不列入。

(C)錯誤。地方議會議長屬地方層級的重要政治性職務人士。

(D)錯誤。行政院院長為中央政府首長，屬重要政治性職務人士。

(A)正確。定期小額匯款至高資恐風險地區的非營利團體並持續累積，與其身分、收入及合理動機不相稱，屬資恐類表徵；資恐資金的典型特徵正是小額、規律且匯往衝突地區的非營利組織。

(B)錯誤。通匯銀行類指銀行間的跨境代理行往來，本案為個人對外匯款。

(C)錯誤。OBU 類針對國際金融業務分行帳戶的交易，與本案無涉。

(D)錯誤。授信類針對放款、還款的異常情形，本案並無授信行為。

(A)錯誤。此敘述正確，信用卡發卡的行銷業務不屬核心審查工作，得委託第三方辦理。

(B)正確（即敘述有誤者）。愈涉及專業判斷的高階分析查詢，愈屬金融機構應自行掌握的核心審查工作，不得統一交由第三方處理；可委外的是資料蒐集等程序性事項。

(C)錯誤。此敘述正確，車貸及房貸與客戶及關係人的簽章對保仍應由金融機構自行辦理。

(D)錯誤。此敘述正確，依賴第三方進行客戶審查時，最終責任仍在金融機構本身。

(A)錯誤。全行洗錢或資恐風險評估屬機構層級的定期整體評估，非開辦新業務前的專屬程序。

(B)錯誤。客戶風險評估針對個別客戶的身分與行為，無法取代新業務本身的風險評估。

(C)正確。推出新產品、新服務、新支付機制或運用新技術前，應先進行洗錢及資恐風險評估並建立相應控管措施，避免新通路的風險在上線、資金已進出之後才被發現。

(D)錯誤。全行風險評估涵蓋範圍過廣且屬定期辦理，與新業務的事前評估性質不同。

(A)錯誤。此敘述正確，實質受益人審查實務上以「辨識」與「驗證」兩大基礎作為進行。

(B)正確（即敘述有誤者）。國民身分證資料真偽的查詢權責在戶政體系，不是主管土地登記的地政機關。驗證資料必須向具權責的可靠獨立來源查核，來源選錯即失去驗證的意義。

(C)錯誤。此敘述正確，疑似使用虛設法人團體開設帳戶者，應婉拒建立業務關係或交易。

(D)錯誤。此敘述正確，法人業務往來資訊包含對複雜、異常交易的詢問及所取得的分析資料。

(A)正確（即敘述有誤者）。開罰者是美國當地的金融監理機關；FATF 是政府間的政策制定與相互評鑑組織，本身不具監理與裁罰權，不會對個別銀行處以罰鍰。

(B)錯誤。此敘述正確，法令遵循人員與作業部門角色混淆、缺乏獨立性，是該案的重要缺失。

(C)錯誤。此敘述正確，該案對巴拿馬等高風險地區的往來未能有效執行強化審查。

(D)錯誤。此敘述正確，該案風險評估的實際涵蓋期間短於政策所訂期間，屬執行未落實。

(A)錯誤。配合檢調提供資料是法定義務，但不能止於此；該函文本身就是一項風險訊號。

(B)正確。檢調來函調查表示客戶可能涉及不法，屬應觸發重新評估的事件，機構須據以調整風險等級並強化後續監控。風險評級本就應隨新事證動態更新，而非僅在開戶時判定一次。

(C)錯誤。凍結帳戶須有法律依據，例如制裁名單指定或檢察機關、法院之命令，不得逕自為之。

(D)錯誤。請客戶結清帳戶等同通風報信，且是以規避取代風險管理。

(A)錯誤。僅有一級等於未分級，無從依風險差異配置審查資源。

(B)正確。風險級數至少須有二級，才能對不同等級的客戶分別採取強化或簡化措施；這是風險基礎方法可以落實的最低要求。實務上多數機構會再細分為三級以上。

(C)錯誤。三級是常見的實務作法，但並非法規所定之最低級數。

(D)錯誤。四級並非規範所定之最低風險級數。

(A)錯誤。客戶大額買賣有價證券，屬公會所列之疑似洗錢交易態樣。

(B)錯誤。使用數個非本人或非其代理之帳戶分散大額交易，屬公會所列態樣。

(C)錯誤。無正當理由於短期內連續大量買賣特定股票，屬公會所列態樣。

(D)正確（即非屬者）。該態樣針對的是新開戶或久未交易的帳戶「突然大額交易」。小額交易本身不具異常性，把門檻寫成小額會使表徵完全失去鑑別力。

(A)錯誤。留存紀錄備查是正確作法，可供日後查核及判斷是否申報。

(B)錯誤。婉拒服務並向主管報告，是客戶拒絕配合審查時的正確處理。

(C)正確（即不正確者）。無法完成客戶審查即不得建立業務關係。「先開戶再補件」會讓身分不明者先取得帳戶使用權，正是人頭帳戶的主要來源，不能以避免客訴為由讓步。

(D)錯誤。若能透過可靠獨立來源確實查證客戶身分屬實，仍得接受開戶，此為正確作法。

(A)錯誤。僅憑情資即逕行公告為拒往戶欠缺依據，對外公告更有洩漏調查訊息之虞。

(B)錯誤。帳戶有無庫存與是否申報無關；可疑交易的判斷依據是情資與客戶行為，不是餘額。

(C)正確。取得客戶涉及規避制裁（在公海與北韓船隻進行油品買賣）的情資，即屬應重新審視客戶的觸發事件，須重新確認身分、調高風險等級並加強監控。

(D)錯誤。資料庫比對無異常只代表名單未命中，不能推翻主管機關已轉知的具體情資；名單比對本就無法涵蓋所有制裁規避行為。

(A)錯誤。使用大量現金是最典型的不尋常通貨使用。

(B)錯誤。多筆現金或類現金累積成相對大額，屬化整為零（structuring）的規避手法，正是應注意的情形。

(C)錯誤。無充分理由而要求以現金給付，是刻意切斷金流軌跡的訊號。

(D)正確（即不包含者）。以現金在超商繳交相對小額保費，是一般民眾常見的便利繳費方式，金額與管道都符合日常消費習慣，不具異常性。

(A)錯誤。此敘述正確，產品是否涉及金流、能否以現金進行交易，是產品風險的關鍵評估點。

(B)錯誤。此敘述正確，產品流程中有無確認客戶身分的機制，直接影響其被利用的難易。

(C)錯誤。此敘述正確，新產品、新業務、新支付機制或新技術所衍生的風險均須事前評估。

(D)正確（即敘述有誤者）。產品風險評估應盤點公司全部產品與服務並逐項給予風險評級，才能形成完整的風險地圖；只評估目前主要營運的商品，會在未盤點處留下無人管理的缺口。

(A)錯誤。此敘述正確，是否遭聯合國制裁、禁制或類似措施，是國家風險最首要的指標。

(B)錯誤。此敘述正確，與恐怖分子活動有密切聯繫的國家屬高風險。

(C)正確（即敘述有誤者）。國家風險不能只看客戶國籍或註冊地，資金來源國、匯出入往來國及保險標的所在國同樣須納入評估；否則經第三國中轉的金流將完全落在視野之外。

(D)錯誤。此敘述正確，貪腐程度高的國家屬應納入評估的國家風險因子。

(A)錯誤。單筆大額現金交易是保險業最常見的洗錢風險指標之一。

(B)錯誤。使用虛假地址或郵政信箱，顯示客戶刻意隱匿真實所在，屬常見指標。

(C)正確（即非屬者）。不具現金價值的保單無法累積、解約或變現，投入的資金取不回來，對洗錢者沒有利用價值，因此不是常見的洗錢管道。

(D)錯誤。與高風險國家或地區有關的跨境交易，是常見的洗錢風險指標。

(A)正確（即敘述有誤者）。人頭帳戶的典型特徵是「快進快出」，款項入帳後立即轉出或提領，停泊時間極短，以免帳戶遭圈存凍結、資金被追回。

(B)錯誤。此敘述正確，帳戶密集存入多筆款項，是人頭戶用於收受不法所得的常見情形。

(C)錯誤。此敘述正確，存款金額與客戶身分、收入顯不相當，是核心的疑似洗錢表徵。

(D)錯誤。此敘述正確，開戶後隨即有特定金額款項存入，顯示帳戶係為特定目的而開立。

(A)錯誤。大額違約屬信用風險事件，與利用帳戶搬運資金的手法無直接關聯。

(B)錯誤。非本人匯款雖是表徵之一，但本案帳戶係以各該外籍人士本人名義開立收付，此表徵未必會被觸發。

(C)正確。證券保管帳戶的正常用途是買賣交割與結算；若資金頻繁匯出入卻幾乎未用於交割，即顯示帳戶只是資金通道而非投資工具，這是偵測此類洗錢最直接的表徵。

(D)錯誤。客戶與介紹人來自高風險國家只是靜態的風險因子，須配合具體交易行為才能形成可疑交易的判斷。

(A)錯誤。負擔得起保費不等於資金來源合法，保費支付能力不能作為受理投保的唯一判準。

(B)正確。只在意保單借款成數、解約費用與變更受益人，卻不關心保障內容，顯示投保目的在資金的進出與移轉而非風險保障，是保險洗錢的典型警訊，第一線業務員應進一步了解其投保動機。

(C)錯誤。防制洗錢是全體從業人員的義務，業務員為直接接觸客戶者，責任無從推給公司。

(D)錯誤。不關心保障內容無法推論為已充分了解商品，恰恰是需要進一步查證的訊號。

(A)錯誤。以現金替代貿易融資支付貨款，切斷銀行端的金流紀錄，屬典型的貿易洗錢表徵。

(B)錯誤。客戶不願配合辦理客戶審查，是各類洗錢共通且明確的表徵。

(C)正確（即非屬者）。國際貿易本就以外幣結算，買受人以外匯付款予出賣人是常態交易方式，不具異常性。

(D)錯誤。由與交易無關的第三國、第三人代為支付貨款，使金流與實際貿易關係脫節，屬典型的貿易洗錢表徵。