114年第4次　防制洗錢與打擊資恐專業人員　考古題與解析

(A)正確（即敘述有誤者）。對客戶執行盡職審查是金融機構等受規範事業的義務，不是政府扮演的角色；政府負責建立法制、監理與國際合作。

(B)錯誤。推動公私部門認識防制洗錢與打擊資恐之重要性，確為政府角色。

(C)錯誤。建立法律架構並鼓勵各單位主動分享資訊，是政府的核心職責。

(D)錯誤。與各國政府合作交換經驗與情資，正是唯有政府層級能承擔的工作。

(A)錯誤。律師常為客戶設立法人、代持帳戶或處理不動產交易，是建議22明列的DNFBPs。

(B)錯誤。賭場經手大量現金且籌碼可快速轉換，是建議22最典型的指定之非金融事業。

(C)正確（即非屬者）。旅行社不在FATF建議22所列的DNFBPs範圍內。該建議鎖定的是會替客戶處理資產、設立法人或經手大額現金的行業。

(D)錯誤。信託及公司服務提供者可代客設立與管理法律架構，屬建議22所列DNFBPs。

(A)錯誤。匿名帳戶或以假名開戶為法所明禁，因身分不明即無從執行任何後續審查與監控。

(B)錯誤。風險較低者僅得採簡化措施，仍不得完全免除客戶審查。

(C)錯誤。審查無法完成即不得先行開戶，事後持續監控不能取代事前的身分驗證。

(D)正確。無法完成確認客戶身分程序時，應拒絕開戶或建立業務關係，並考量是否申報疑似洗錢交易。身分無從確認即無從管理風險，只能拒絕往來。

(A)錯誤。配偶之父母屬一親等姻親，明列於認定標準的家庭成員範圍內。

(B)錯誤。兄弟姊妹與本人關係緊密、易被用於代持資產，明列為家庭成員。

(C)正確（即非屬者）。子女之子女為二親等直系血親，不在認定標準所列的家庭成員範圍。該範圍以一親等及配偶、兄弟姊妹等最緊密關係為限，以免無限擴張而失去可操作性。

(D)錯誤。相當於配偶之同居伴侶雖無婚姻登記，實質關係與配偶相當，明列為家庭成員。

(A)錯誤。定期舉辦或參加在職訓練，屬內部控制與稽核制度應包括之事項。

(B)錯誤。備置並定期更新風險評估報告，屬應包括之事項。

(C)錯誤。防制洗錢及打擊資恐之作業及控制程序，是內控制度的核心內容。

(D)正確（即不包括者）。法規要求的是專責人員的適任、訓練與獨立性，並未要求定期更換人員；人員輪調屬管理裁量，不是法定的內控項目。

(A)錯誤。防火牆與保密義務不得成為阻礙洗錢防制資訊整合的理由，集團內部應能為防制目的調取及查詢客戶資料。

(B)錯誤。海外分支機構之客戶與交易資料應納入全公司整合運用，不得任意選擇排除；當地法令確有禁止時應循程序通報主管機關。

(C)錯誤。風險基礎方法是用來調整監控的強度與頻率，不是免除以資訊系統偵測可疑交易的義務。

(D)正確。電子支付帳戶間移轉須同時掌握付款端與收款端資訊，才能還原完整金流；只看單邊會使拆單、分散移轉的手法完全無法察覺。

(A)正確。對洗錢行為標的之財物或財產上利益應予沒收，剝奪犯罪所得使犯罪無利可圖，正是 FATF 建議與洗錢防制的核心目的。

(B)錯誤。銷毀係針對違禁物之處理方式，不適用於具經濟價值的不法所得。

(C)錯誤。被害人財產之發還另有其程序，非本條對洗錢標的所定之處理原則。

(D)錯誤。法無將洗錢標的捐贈之規定。

(A)錯誤（敘述本身正確）。制度須配合從業人員與社會觀念的建立才能真正落實。

(B)錯誤（敘述本身正確）。透明化金流使不法資金留下軌跡，正是查緝的基礎。

(C)正確（即敘述有誤者）。健全的洗錢防制是國際金融往來的前提；防制不足反而導致國外代理行終止往來、跨境業務受阻，並非長期實施會流失客戶、妨礙海外擴展。

(D)錯誤（敘述本身正確）。現金交易不易留下軌跡，現金比率偏高常伴隨地下經濟與逃漏稅問題。

(A)錯誤。參與組織犯罪屬 FATF 明列的前置特定犯罪類型。

(B)正確（即敘述有誤者）。FATF 所列前置特定犯罪，著眼於會產生重大不法利得的犯罪；酒駕與交通肇事逃逸並不產生犯罪所得，不在其列。

(C)錯誤。內線交易與市場操縱屬 FATF 明列之類型。

(D)錯誤。恐怖主義行為（含資助恐怖主義）屬 FATF 明列之類型。

(A)錯誤。制裁名單之指定須經審議會決議並公告，敘述無誤。

(B)正確（即敘述有誤者）。國內制裁名單的指定對象不以我國人民為限，凡符合資恐要件之個人、法人或團體均得指定。制裁針對的是行為，不是國籍。

(C)錯誤。經指定之制裁個人不以身處中華民國領域內者為限，敘述無誤。

(D)錯誤。聯合國安理會資恐決議所列之法人，主管機關得依調查局提報指定並公告，敘述無誤。

(A)錯誤。強化相關交易之確認客戶身分措施，是對高風險國家得採行的法定措施。

(B)錯誤。限制或禁止與高風險國家或地區匯款、交易，屬明定之反制措施。

(C)錯誤。得採取其他與風險相當且有效之必要防制措施，屬概括授權規定。

(D)正確（即錯誤之措施）。關閉當地分行涉及他國境內營業據點的存廢，非我國主管機關依此規定所得採行者；反制措施針對的是交易限制與審查強度。

(A)錯誤。七個營業日並非規範所定之通報期限。

(B)錯誤。五個營業日並非規範所定之通報期限。

(C)正確。金融機構知悉客戶為制裁對象後，應簽報專責主管核定，並於核定後不得逾二個營業日向法務部調查局通報。期限極短，是因目標性金融制裁重在即時凍結，遲延即失去意義。

(D)錯誤。制裁名單通報與疑似洗錢交易申報是兩套獨立義務，不因通報而互相豁免。

(A)錯誤。罪刑法定是刑法上的原則，與風險評估方法無關。

(B)正確。國家洗錢資恐風險評估與洗錢防制新法均採「以風險為本」原則，依風險高低配置控管資源。其用意在避免一體適用的形式化遵法，把有限量能集中於真正高風險的客戶與業務。

(C)錯誤。金融特許主義屬金融業准入監理概念，非風險評估原則。

(D)錯誤。資本適足性是銀行資本監理指標，與洗錢風險評估無關。

(A)錯誤。法人客戶之實質受益人是客戶審查必須辨識的項目。

(B)正確（即不包含者）。旅行資料屬個人行程資訊，不是客戶審查的構面；客戶審查著重身分與實質受益人、業務關係目的與交易行為。

(C)錯誤。客戶交易習慣是持續審查與異常判斷的比對基礎。

(D)錯誤。同類客戶群的交易常態，是判斷個別交易是否異常的參考基準。

(A)錯誤。每月並非規範所定之報告頻率。

(B)錯誤。每季並非規範所定之報告頻率。

(C)正確。專責主管應至少每半年向董（理）事會及監察人或審計委員會報告一次。定期直達董事會，是為確保法遵訊息不被經營階層攔截，維持第二道防線的獨立性。

(D)錯誤。每年並非規範所定之報告頻率。

(A)錯誤。三年並非規定之交易紀錄保存年限。

(B)正確。交易紀錄自交易完成時起應至少保存五年。五年是FATF建議的國際共同標準，目的在確保調查機關事後仍能重建完整金流軌跡。

(C)錯誤。七年並非規定之保存年限。

(D)錯誤。十年並非規定之保存年限。

(A)錯誤。簽約後無正當原因迅速終止，資金僅短暫停泊即取回，屬典型可疑態樣。

(B)錯誤。存續期間無合理原因要求減少委託資金，可能是資金抽離，屬可疑態樣。

(C)錯誤。密集增減委託金額造成資金頻繁進出，屬可疑態樣。

(D)正確（即非屬態樣者）。單以資金自新加坡匯入並不構成可疑；新加坡非高風險地區，判斷應著眼於行為是否異常，而非匯出地本身。

(A)錯誤。十萬元並非規範所定之通貨交易門檻。

(B)正確。一定金額以上之通貨交易，指單筆新臺幣五十萬元以上之現金收付或換鈔交易，應依規定申報。設定門檻是在監控成本與涵蓋率間取得平衡，並嚇阻大額現金洗錢。

(C)錯誤。一百萬元並非規範所定之門檻。

(D)錯誤。五百萬元並非規範所定之門檻。

(A)錯誤。10%並非規範所定之持股或資本比例。

(B)正確。具控制權係指直接或間接持有該法人股份或資本超過25%。門檻不宜訂得過高，否則只要分散持股即可輕易規避實質受益人的辨識。

(C)錯誤。33%並非規範所定之比例。

(D)錯誤。50%並非規範所定之比例；過半數屬控制公司的概念，不是實質受益人門檻。

(A)錯誤。現任國內PEPs應以風險基礎方法評估，非一律列為高風險。

(B)正確。現任國外政府之重要政治性職務人士，應直接視為高風險客戶。我國無從有效查核外國官員的財富來源與政治背景，故一律從嚴處理。

(C)錯誤。國內PEPs不在「直接視為高風險」之列，敘述範圍過寬。

(D)錯誤。卸任者應考量其影響力是否延續而依風險評估判斷，非一律高風險。

(A)正確。證券期貨業之防制洗錢及打擊資恐專責主管應由董事會指派。由董事會指派並使其直接對董事會負責，才能確保專責主管不受業務單位牽制。

(B)錯誤。董事長為個人職位，規範係要求由董事會這個合議機關指派，並非董事長個人決定。

(C)錯誤。總經理屬經營階層，若由其指派將使專責主管受制於被監督的一方。

(D)錯誤。總稽核屬第三道防線，職責在查核而非指派第二道防線的專責主管。

(A)錯誤。客戶風險至少應有「高風險」與「一般風險」兩種等級，敘述無誤。

(B)錯誤。風險等級最高之客戶，應至少每年檢視一次其客戶審查資料，敘述無誤。

(C)正確（即敘述有誤者）。指引明定不得對「一般風險」等級之客戶採取簡化措施；簡化措施僅在經評估確屬低風險時方得適用。

(D)錯誤。風險等級屬內部資訊，不得向客戶或與防制洗錢義務無關者透露，敘述無誤。

(A)錯誤。對制裁名單所列國家或地區，不容以風險分析自行決定是否往來。

(B)錯誤。受制裁國家或地區並非採取嚴格防制措施後即可往來，其為絕對禁止。

(C)錯誤。額外審查適用於高風險客戶或國家，不適用於受制裁對象。

(D)正確。對國際洗錢防制組織列入制裁名單之國家或地區，應禁止為任何金融交易。制裁與風險分級不同，屬絕對禁止，不因強化審查而得放行。

(A)正確。首次建立業務關係的往來金額屬交易面風險因子，是客戶風險評估必須納入的項目，因金額規模直接決定帳戶一旦被利用的洗錢曝險。

(B)錯誤。家庭成員居住地非客戶風險評估的必要考量項目，僅在PEPs關係人等特定情形才具意義。

(C)錯誤。教育程度與洗錢風險無必然關聯，不宜作為評估因子。

(D)錯誤。婚姻狀況屬個人身分資料，與洗錢風險無關。

(A)錯誤。辦理電話訪查可查證公司是否確有營運與聯絡實體，屬合理的加強驗證方式。

(B)錯誤。請客戶提供主要客戶名單，有助於驗證其營運是否真實存在，並無不妥。

(C)錯誤。依客戶所留住址進行函證，是常見的地址驗證手段。

(D)正確（即不宜者）。不得向客戶透露其風險等級。告知等級形同預告審查強度，會使有意洗錢者調整說詞或轉往他處，等於洩漏防制作為。

(A)錯誤。以註冊地國政府核發之文件為準，是境外法人身分驗證的基本要求。

(B)正確（即敘述有誤者）。註冊地代辦公司受客戶委任，其簽發之證明不具獨立性，不能認定為可靠、獨立來源之文件。

(C)錯誤。章程可揭示法人組織與權力結構，應列入徵提文件。

(D)錯誤。徵提近期（如6個月內）之董事存續證明書，可確認法人現仍存續及現任董事，敘述無誤。

(A)錯誤。對保險公司的仇視屬個別情緒因素，並非業務人員配合洗錢的普遍且主要成因。

(B)正確。高額佣金與業績壓力使業務人員的個人誘因與公司法遵立場相衝突，這是最主要的原因；制度上須以獎酬設計與稽核來制衡此利益衝突。

(C)錯誤。法令認知不足會造成疏失，但題目問的是明知資金不法仍配合，動機在於利益。

(D)錯誤。誤認保險屬低風險是認知偏差，非明知故犯的主要動機。

(A)錯誤。高風險客戶占比過高應檢討業務結構是否失衡，敘述無誤。

(B)正確（即敘述有誤者）。要保人相同但被保險人、受益人或保險標的不同時，風險組合已經改變，仍應逐案評估，不能沿用既有的風險結論。

(C)錯誤。保經、保代自身的其他通路與平台亦應納入其風險評估，敘述無誤。

(D)錯誤。非面對面管道引薦之客戶風險較高，更應落實身分辨識與驗證。

(A)錯誤。僅確認委託人並不足夠，信託的控制權可能落在受託人或信託監察人。

(B)錯誤。僅確認受益人會遺漏實際控制信託財產之人。

(C)正確。客戶為信託受託人時，應確認委託人、受託人、信託監察人、受益人及其他有效控制該信託之人。信託刻意分離財產所有與控制，故須把整條關係鏈上的人都辨識出來。

(D)錯誤。受託人多屬名義持有人，僅確認受託人無從揭露真正的實質受益人。

(A)錯誤。應製作洗錢及資恐風險評估報告，敘述無誤。

(B)錯誤。評估至少應涵蓋客戶、地域、產品及服務、交易及通路等面向，敘述無誤。

(C)錯誤。應訂定更新機制以維持風險資料之時效，敘述無誤。

(D)正確（即敘述有誤者）。風險評估報告是報金融監理主管機關（金管會）備查；法務部調查局是疑似洗錢交易與通貨交易的申報對象，兩者職權不同。

(A)正確。客戶已在同業開戶不能免除本機構的盡職調查，因業務往來關係之目的與性質、客戶風險都可能隨時間改變。審查義務由各機構自負，不能轉嫁給同業。

(B)錯誤。不得僅因同業已開戶即信賴其審查結果而免除自身義務。

(C)錯誤。需要盡職調查的理由並非「無從驗證客戶是否已在同業開戶」。

(D)錯誤。同名帳戶電匯僅降低部分風險，不能作為免除盡職調查的理由。

(A)錯誤。非營利組織正因公益外觀易取得信任，反而常被利用為資恐管道，風險並不低。

(B)正確。相較於金融機構，主管機關對非營利組織的監理密度確實較為寬鬆，這正是其被濫用的結構性弱點，也是FATF對此類組織提出風險導向監督要求的原因。

(C)錯誤。小額或匿名捐款未必留有名冊，無法一概查證。

(D)錯誤。合法登記僅證明其成立程序合法，不等於可豁免實質受益人與資金流向之查證。

(A)錯誤。資恐資金來源常屬合法且金額零散，敘述無誤。

(B)錯誤。小額電匯金額低，未必觸發以金額為主的監控門檻，敘述無誤。

(C)正確（即敘述有誤者）。不能完全依賴自動化監控；資恐交易金額小、外觀正常，更需以臨櫃行為觀察、制裁名單比對與情資運用相互補強。

(D)錯誤。健全且確實執行、監督的內控政策與程序，仍能有效偵測可疑交易。

(A)正確。躉繳一次投入大額資金，可在短期內把資金放進保單再藉解約取回，洗錢風險最高。金額大、期間短、與客戶繳費能力不相稱，正是加強確認身分的理由。

(B)錯誤。月繳金額分散且期間長，資金放置效率低，風險相對小。

(C)錯誤。季繳屬分期繳，單次金額有限且需長期維持，資金放置效率低於躉繳。

(D)錯誤。年繳雖單次金額較大，仍不及躉繳一次到位的風險。

(A)錯誤。發布指引的目的不在於銀行服從性高、易做出績效。

(B)錯誤。指引目的在協助有效控管風險，裁罰收入從來不是FATF訂定標準的理由。

(C)正確。銀行提供的商品與服務種類繁多，各自具有不同的洗錢及資恐風險，故須以風險基礎方法自行評估並據以配置控管資源。

(D)錯誤。從業人員眾多、擴大影響力並非指引的立論基礎。

(A)錯誤。僅甲乙遺漏了「確認並驗證客戶身分」這個核心步驟。

(B)錯誤。僅甲丙遺漏影像檔留存，缺少事後可供查驗的證據。

(C)錯誤。僅乙丙遺漏取得身分證明文件這項最基本的要求。

(D)正確。三者分別對應取得文件、留存影像與辨識驗證，涵蓋事前查核與事後可追溯，任缺其一都可能讓冒名開戶得逞。

(A)錯誤。僅甲乙並不完整，領現後租用保險箱保存同屬常見手法。

(B)錯誤。僅甲丙並不完整，領現後購買珠寶或貴金屬亦為典型手法。

(C)錯誤。僅乙丙並不完整，以金融卡領現規避交易軌跡往往是第一步。

(D)正確。三者的共通點是把帳戶內資金轉為難以追蹤的形式（現金、貴金屬或實體保管），以切斷金流軌跡，都是人頭帳戶的常見處分方式。

(A)錯誤。建立或繼續業務關係應取得高階主管核准，敘述無誤。

(B)錯誤。應採合理措施瞭解客戶財富來源及交易資金來源，敘述無誤。

(C)錯誤。應對業務關係進行持續且強化的監控，敘述無誤。

(D)正確（即錯誤者）。身分為PEPs本身不等於可疑交易，僅須提高審查與監控強度；唯有出現疑似洗錢情形時才申報，否則將產生大量無實益的申報。

(A)錯誤。交易是被觀察的對象，不是審查機制所採的方法論基礎。

(B)正確。確認客戶身分及持續審查應採「風險基礎方法」，依風險高低決定審查的深度與頻率。資源有限，唯有依風險配置才能兼顧效率與效果。

(C)錯誤。商品風險僅是風險因子之一，並非整體方法基礎。

(D)錯誤。區位（地域）同為風險因子之一，不是方法本身。

(A)錯誤。金管會是監理機關，不代替機構承擔客戶審查責任。

(B)錯誤。得依賴第三方執行，但責任不因委託而移轉給第三方。

(C)正確。依賴第三方進行客戶審查時，最終責任仍由該金融機構負擔。否則機構將可藉外包規避義務，整套審查制度即被架空。

(D)錯誤。並非與第三方共同分擔，責任仍完全歸屬金融機構。

(A)錯誤。地域風險是全行風險評估的法定面向，用以反映往來國家或地區的洗錢資恐風險。

(B)錯誤。客戶風險是風險評估的核心面向，客戶結構直接決定全行的曝險輪廓。

(C)正確（即不包括者）。客戶與先前往來銀行的關係不是全行風險評估項目；他行往來情形既難查證，也不能取代本行自行辨識與評估風險。

(D)錯誤。產品及服務、交易或支付管道為法定評估面向，反映業務本身被利用的難易度。

(A)錯誤。授信須審核資金用途與還款來源，相對不易被用於洗錢。

(B)正確。私人銀行客戶財富規模龐大、常涉境外架構與代理人，並強調保密與高度客製化服務，屬洗錢風險較高的業務。

(C)錯誤。信用卡有額度限制且交易留有商戶軌跡，風險相對較低。

(D)錯誤。保管箱雖不易監控，但其資金規模與跨境串接程度不及私人銀行業務。

(A)正確。伊朗長期被FATF列為呼籲採取反制措施之高風險國家。此類名單由FATF定期滾動更新，實務上應以最新公告為準。

(B)錯誤。美國為FATF會員國，並非高風險國家或地區。

(C)錯誤。希臘為歐盟成員並受相關防制洗錢規範，非高風險國家或地區。

(D)錯誤。南非非屬本題所指須採反制措施之高風險國家；FATF名單會滾動調整，應以最新公告為準。

(A)錯誤。以可靠、獨立來源之文件、資料或資訊辨識並驗證客戶身分，是確認客戶身分的基本要求。

(B)正確（即敘述有誤者）。由代理人辦理時，除辨識並驗證代理人身分外，仍應查證其確有代理權限；不查證代理事實，等於容許他人冒名開戶或交易。

(C)錯誤。辨識客戶之實質受益人為法定程序，用以穿透法人外觀找出真正控制之人。

(D)錯誤。瞭解業務關係之目的與性質為法定程序，是日後判斷交易是否異常的基準。

(A)錯誤。政府機構之權責與人事均有公開法源可稽，屬得免辨識實質受益人之情形。

(B)錯誤。國營事業之股權歸屬明確且受公開監督，屬得免辨識實質受益人之情形。

(C)錯誤。員工持股信託之受益人為特定員工群體，屬得免辨識實質受益人之例外。

(D)正確。已發行無記名股票之公開發行公司不適用免辨識之例外，仍應辨識實質受益人。無記名股票隨交付而移轉、不留股東名冊，正是控制權最容易被隱藏之處。

(A)錯誤。整合基本資料與交易資料可強化監控效果，敘述無誤。

(B)錯誤。資訊系統輔助與臨櫃行為觀察兩者並重，敘述無誤。

(C)正確（即敘述有誤者）。公會態樣是最低標準而非上限，金融機構應依自身業務性質與風險自行增列監控表徵。

(D)錯誤。對低風險客戶採合理較寬鬆的金額門檻，屬風險基礎方法的合理運用。

(A)正確（即較不可能者）。證券投資顧問屬受金融監理的持牌業務，不經手大額現金，相對非高洗錢資恐風險之行業。

(B)錯誤。從事密集性現金交易者易於混入不法資金，屬高風險。

(C)錯誤。會計師、律師、公證人可協助設立法人與安排交易架構，屬DNFBPs中的高風險族群。

(D)錯誤。易被用於持有個人資產之公司或信託，常成為隱匿實質受益人的工具。

(A)正確（即敘述有誤者）。證券交割帳戶洗錢不以現金存入為必要，透過電匯或跨行轉帳同樣可行，「必然」的說法過於絕對。

(B)錯誤。存放資金而少用於證券交易，顯示帳戶被當成資金停泊處，確為警訊。

(C)錯誤。資金移動欠缺明顯經濟目的，是判斷可疑交易的典型指標。

(D)錯誤。資金進出與證券交易無關，表示帳戶偏離其應有用途，確為警訊。

(A)錯誤。章程載明得發行無記名股票，並非應婉拒開戶之事由。

(B)正確。得接受開戶，但因股權可能隨無記名股票流通而變動，應採合理措施確保實質受益人資訊持續更新。控制權可能隨時易主，是此類公司的核心風險。

(C)錯誤。本題公司得發行無記名股票，控制權易被隱藏，不因其為外國上市公司之子公司即得免辨識及驗證。

(D)錯誤。境外金融機構受監理雖可能有簡化空間，但在得發行無記名股票的情形下，仍應掌握實質受益人資訊。

(A)錯誤。證券商雖少直接接觸現金，仍可透過交割帳戶與有價證券買賣移轉資金，風險並不低。

(B)錯誤。公會發布之態樣為最低要求，證券商仍應依自身風險增列監控態樣。

(C)錯誤。從事密集性現金交易是高風險因子之一，但不等於應直接視為高風險客戶，仍須綜合評估。

(D)正確。內線交易與市場操縱屬特定重大犯罪，可構成洗錢的前置犯罪，其不法所得的漂白即成立洗錢。

(A)錯誤。高階管理人員負責督導與資源配置，非執行有效性測試之人。

(B)錯誤。法令遵循人員屬第二道防線，不宜測試自己所建置的制度。

(C)正確。系統有效性之測試應由內部稽核人員為之。稽核是獨立於業務與法遵的第三道防線，由其查核方能避免球員兼裁判。

(D)錯誤。專責主管是被查核的對象，不能自行認證系統之有效性。

(A)錯誤。保險代理人、經紀人應依自身業務狀況與規模定期進行風險評估。

(B)錯誤。保險代理人負有提供保險公司所索取客戶識別資料之義務。

(C)正確（即敘述有誤者）。即使客戶盡職調查流程委由通路執行，確認客戶身分的最終責任仍在保險公司，責任不因委外而移轉。

(D)錯誤。保險代理人、經紀人對其客戶盡職調查流程負有紀錄保存義務。

(A)正確（即敘述有誤者）。付款方式屬高風險且交易型態偏離同類客戶常態，正是應重新檢視並調整風險等級的訊號，不能因商品風險中低即不予處理。

(B)錯誤。所列各項確為評估團體壽險風險時可審酌的變數。

(C)錯誤。綜合考量客戶身分、產品性質、銷售管道與地理位置，正是風險基礎方法的作法。

(D)錯誤。由要保人、被保險人以外之第三人繳交保費，可能隱藏真正資金來源，確會提高風險。

(A)錯誤。系統預警只是調查的起點，未經查證即申報將產生大量無效申報並稀釋情資價值。

(B)正確。觸發預警表示該等交易有值得關注之處，應先進一步調查其合理性，再依調查結果決定是否申報。監控系統負責篩選，判斷仍須由人依事證作成。

(C)錯誤。專責人員不得以自由心證決定是否調查，預警案件應依既定程序處理並留存紀錄。

(D)錯誤。調查應中立查明事實，而非預設結論、湊證據去證明預警正確。

(A)錯誤。我國非聯合國會員國，且聯合國並非防制洗錢的專責組織。

(B)錯誤。世界銀行屬國際開發金融機構，我國亦非其會員。

(C)錯誤。我國並非FATF會員，僅透過區域組織與其標準接軌。

(D)正確。我國為亞太防制洗錢組織（APG）之會員，並接受其相互評鑑。透過FATF區域樣式組織參與，是我國在國際政治限制下與國際標準接軌的途徑。

(A)正確（即不適宜者）。客訴次數反映的是服務品質，與洗錢及資恐風險並無實質關聯，不宜作為風險評估的參考指標。

(B)錯誤。內部稽核之檢查結果可反映控管缺失，適合作為指標。

(C)錯誤。是否委託第三人執行審查會影響控管品質，屬相關指標。

(D)錯誤。客戶之國籍、註冊地或營業地屬地域風險，是核心評估指標。

(A)錯誤。商號與公司、個人皆有往來屬正常營業樣態，本身無從推論其短漏報銷售額。

(B)錯誤。現金存提頻繁屬一般可疑交易態樣，未直接顯示營業收入未列帳。

(C)錯誤。收入與支出金額相當代表資金進出平衡，是常見的營運狀況，非逃漏稅表徵。

(D)正確。信用卡收單款項本應匯入商號帳戶並列為營業收入，若直接匯入個人帳戶，等於把銷售額移出帳外，是短漏報營業稅的典型軌跡。

(A)錯誤。買進零股領取股東會紀念品屬小額且常見的散戶行為，與貪瀆所得無關。

(B)錯誤。每月三千元定期定額申購金額極小，與收受回扣的異常資金流入不符。

(C)正確。回扣屬不法所得，表徵即帳戶突增與其職業、薪資顯不相當的大額存款；「金流與客戶身分收入是否相當」正是可疑交易判斷的核心。

(D)錯誤。每週提領三千元為日常小額支用，屬正常消費型態。

(A)錯誤（敘述本身正確）。OBU 依國際金融業務條例辦理，得不受管理外匯條例之限制。

(B)錯誤（敘述本身正確）。境外金融中心之設計即在排除銀行法部分規定之適用，以承作境外業務。

(C)錯誤（敘述本身正確）。OBU 帳戶之服務對象為境外自然人與境外法人。

(D)正確（即敘述有誤者）。存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理辦法規範的是境內存款帳戶，OBU 帳戶不適用；但 OBU 仍須落實 KYC、交易監控與可疑交易申報等洗錢防制義務，兩者不可混為一談。

(A)錯誤。以吸金所得進場炒作股票，是把不法資金投入市場改變其形式，屬洗錢的處置與分層階段。

(B)錯誤。帳戶短期內上百萬現金存提，是典型的洗錢表徵，屬本案洗錢行為的一環。

(C)錯誤。以同居人名義購置不動產係借他人名義隱匿真實所有權，屬典型的整合階段洗錢行為。

(D)正確（即非洗錢行為者）。標榜暴利向民眾吸金屬詐欺、違法吸金的前置犯罪本身；洗錢指的是對犯罪所得再加以掩飾、隱匿或轉換，兩者必須區分。