防制洗錢與打擊資恐專業人員　考古題與解析

(A)錯誤。此敘述正確，通匯關係中的往來銀行本身即為客戶，金融機構應對其踐履客戶盡職審查，蒐集其業務性質、聲譽及受監理情形。

(B)錯誤。此敘述正確，建立新的通匯關係前應取得高階主管許可，以確保風險由適當層級承擔。

(C)錯誤。此敘述正確，對過渡帳戶（payable-through accounts）應確認該通匯銀行已對可直接使用該帳戶的客戶執行客戶審查，並能於必要時提供相關資料。

(D)正確（即敘述有誤者）。FATF 對通匯業務的要求，是禁止與空殼銀行建立或維持通匯關係、並確認往來銀行未讓空殼銀行使用其帳戶；並非要求通匯往來銀行必須在對方國家取得執照或辦理註冊登記。

(A)錯誤。洗錢防制法確有於必要時指定受規範機構使用現金以外支付工具之機制。

(B)正確（即非該法內容者）。加入國際刑警組織屬國際組織參與事項，不是洗錢防制法所規範的範圍；該法處理的是洗錢犯罪、金流管制與司法互助。

(C)錯誤。協助他國執行財產沒收屬該法國際合作與沒收互助的內容。

(D)錯誤。該法設有經費（基金）機制，用以支應防制洗錢政策推行、教育訓練與國際合作。

(A)錯誤。洗錢罪的成立不以前置犯罪業經有罪判決為必要，僅須證明財物或利益係特定犯罪所得。

(B)正確。取得他人金融帳戶、以假名開立帳戶等行為，本身破壞金流可追溯的秩序並助長詐欺集團人頭帳戶氾濫，因此以罪刑化方式從供給端阻斷，而非僅事後追查車手。

(C)錯誤。客戶審查義務並不限於大額通貨交易申報與可疑交易申報兩種情形，建立業務關係及臨時性交易時即應執行。

(D)錯誤。指定之非金融事業或人員在其適用的業務範圍內，同樣須履行客戶審查與紀錄保存等義務，不僅止於可疑交易申報。

(A)錯誤。此敘述正確，新建立業務關係的客戶應於建立關係時確定其風險等級。

(B)正確（即敘述有誤者）。風險等級不是一次判定即終身有效，既有客戶仍須依定期檢視週期及觸發事件（交易異常、身分資料變動、負面訊息）重新評估，否則評級會與客戶實際行為脫節。

(C)錯誤。此敘述正確，高風險客戶進行交易時應持續評估其風險。

(D)錯誤。此敘述正確，高風險客戶應至少每年檢視並更新客戶資料一次。

(A)錯誤。業務員長期往來的客戶，其身分與行為已可長期驗證，通路風險相對較低。

(B)正確。電話投保屬非面對面通路，無法當面核對本人與證件，冒名投保或以人頭要保的風險升高，因此在「建立業務關係管道」這項因子上風險較高。

(C)錯誤。臨櫃招攬可當面驗證客戶本人與證件，屬面對面通路。

(D)錯誤。業務員的多年好友屬熟識關係，身分可確認，非本因子的高風險情形。

(A)正確。若合理相信執行確認客戶身分程序會使客戶知悉自己受到注意（tipping-off），應停止該程序，改以申報疑似洗錢或資恐交易；避免打草驚蛇而讓資金提前移轉、證據滅失。

(B)錯誤。堅持執行確認程序正好會洩漏訊息，與禁止洩密的要求相牴觸。

(C)錯誤。確認程序雖可不執行，但申報義務不因此免除。

(D)錯誤。延至下次交易再處理將錯失申報時機，資金早已流出。

(A)錯誤。此敘述正確，姓名及名稱檢核的執行情形應予記錄，以供事後查核。

(B)錯誤。此敘述正確，政策與程序至少應包括比對與篩檢邏輯、檢核作業的執行程序及檢視標準。

(C)正確（即敘述有誤者）。檢核政策與程序必須書面化。未書面化則篩檢邏輯無從稽核、無從驗證是否適當，機構也無法證明自己已盡制裁名單檢核義務。

(D)錯誤。此敘述正確，檢核政策及程序應依風險基礎方法建立。

(A)正確（即敘述有誤者）。開罰者是美國當地的金融監理機關；FATF 是政府間的政策制定與相互評鑑組織，本身不具監理與裁罰權，不會對個別銀行處以罰鍰。

(B)錯誤。此敘述正確，法令遵循人員與作業部門角色混淆、缺乏獨立性，是該案的重要缺失。

(C)錯誤。此敘述正確，該案對巴拿馬等高風險地區的往來未能有效執行強化審查。

(D)錯誤。此敘述正確，該案風險評估的實際涵蓋期間短於政策所訂期間，屬執行未落實。

(A)錯誤。使用大量現金是最典型的不尋常通貨使用。

(B)錯誤。多筆現金或類現金累積成相對大額，屬化整為零（structuring）的規避手法，正是應注意的情形。

(C)錯誤。無充分理由而要求以現金給付，是刻意切斷金流軌跡的訊號。

(D)正確（即不包含者）。以現金在超商繳交相對小額保費，是一般民眾常見的便利繳費方式，金額與管道都符合日常消費習慣，不具異常性。

(A)錯誤。負擔得起保費不等於資金來源合法，保費支付能力不能作為受理投保的唯一判準。

(B)正確。只在意保單借款成數、解約費用與變更受益人，卻不關心保障內容，顯示投保目的在資金的進出與移轉而非風險保障，是保險洗錢的典型警訊，第一線業務員應進一步了解其投保動機。

(C)錯誤。防制洗錢是全體從業人員的義務，業務員為直接接觸客戶者，責任無從推給公司。

(D)錯誤。不關心保障內容無法推論為已充分了解商品，恰恰是需要進一步查證的訊號。

(A)錯誤。配偶之父母屬一親等姻親，明列於認定標準的家庭成員範圍內。

(B)錯誤。兄弟姊妹與本人關係緊密、易被用於代持資產，明列為家庭成員。

(C)正確（即非屬者）。子女之子女為二親等直系血親，不在認定標準所列的家庭成員範圍。該範圍以一親等及配偶、兄弟姊妹等最緊密關係為限，以免無限擴張而失去可操作性。

(D)錯誤。相當於配偶之同居伴侶雖無婚姻登記，實質關係與配偶相當，明列為家庭成員。

(A)錯誤。制裁名單之指定須經審議會決議並公告，敘述無誤。

(B)正確（即敘述有誤者）。國內制裁名單的指定對象不以我國人民為限，凡符合資恐要件之個人、法人或團體均得指定。制裁針對的是行為，不是國籍。

(C)錯誤。經指定之制裁個人不以身處中華民國領域內者為限，敘述無誤。

(D)錯誤。聯合國安理會資恐決議所列之法人，主管機關得依調查局提報指定並公告，敘述無誤。

(A)錯誤。三年並非規定之交易紀錄保存年限。

(B)正確。交易紀錄自交易完成時起應至少保存五年。五年是FATF建議的國際共同標準，目的在確保調查機關事後仍能重建完整金流軌跡。

(C)錯誤。七年並非規定之保存年限。

(D)錯誤。十年並非規定之保存年限。

(A)錯誤。客戶風險至少應有「高風險」與「一般風險」兩種等級，敘述無誤。

(B)錯誤。風險等級最高之客戶，應至少每年檢視一次其客戶審查資料，敘述無誤。

(C)正確（即敘述有誤者）。指引明定不得對「一般風險」等級之客戶採取簡化措施；簡化措施僅在經評估確屬低風險時方得適用。

(D)錯誤。風險等級屬內部資訊，不得向客戶或與防制洗錢義務無關者透露，敘述無誤。

(A)錯誤。高風險客戶占比過高應檢討業務結構是否失衡，敘述無誤。

(B)正確（即敘述有誤者）。要保人相同但被保險人、受益人或保險標的不同時，風險組合已經改變，仍應逐案評估，不能沿用既有的風險結論。

(C)錯誤。保經、保代自身的其他通路與平台亦應納入其風險評估，敘述無誤。

(D)錯誤。非面對面管道引薦之客戶風險較高，更應落實身分辨識與驗證。

(A)正確。躉繳一次投入大額資金，可在短期內把資金放進保單再藉解約取回，洗錢風險最高。金額大、期間短、與客戶繳費能力不相稱，正是加強確認身分的理由。

(B)錯誤。月繳金額分散且期間長，資金放置效率低，風險相對小。

(C)錯誤。季繳屬分期繳，單次金額有限且需長期維持，資金放置效率低於躉繳。

(D)錯誤。年繳雖單次金額較大，仍不及躉繳一次到位的風險。

(A)錯誤。金管會是監理機關，不代替機構承擔客戶審查責任。

(B)錯誤。得依賴第三方執行，但責任不因委託而移轉給第三方。

(C)正確。依賴第三方進行客戶審查時，最終責任仍由該金融機構負擔。否則機構將可藉外包規避義務，整套審查制度即被架空。

(D)錯誤。並非與第三方共同分擔，責任仍完全歸屬金融機構。

(A)錯誤。整合基本資料與交易資料可強化監控效果，敘述無誤。

(B)錯誤。資訊系統輔助與臨櫃行為觀察兩者並重，敘述無誤。

(C)正確（即敘述有誤者）。公會態樣是最低標準而非上限，金融機構應依自身業務性質與風險自行增列監控表徵。

(D)錯誤。對低風險客戶採合理較寬鬆的金額門檻，屬風險基礎方法的合理運用。

(A)錯誤。保險代理人、經紀人應依自身業務狀況與規模定期進行風險評估。

(B)錯誤。保險代理人負有提供保險公司所索取客戶識別資料之義務。

(C)正確（即敘述有誤者）。即使客戶盡職調查流程委由通路執行，確認客戶身分的最終責任仍在保險公司，責任不因委外而移轉。

(D)錯誤。保險代理人、經紀人對其客戶盡職調查流程負有紀錄保存義務。

(A)錯誤。買進零股領取股東會紀念品屬小額且常見的散戶行為，與貪瀆所得無關。

(B)錯誤。每月三千元定期定額申購金額極小，與收受回扣的異常資金流入不符。

(C)正確。回扣屬不法所得，表徵即帳戶突增與其職業、薪資顯不相當的大額存款；「金流與客戶身分收入是否相當」正是可疑交易判斷的核心。

(D)錯誤。每週提領三千元為日常小額支用，屬正常消費型態。