115年第2次　期貨信託基金銷售機構銷售人員　考古題與解析

(A)正確（即敘述有誤者）。借款決策作業之書面紀錄確應作成並建檔，但三年並非規範所定之保存年限。

(B)錯誤。借款期間受益人申請買回，應支付買回價金百分之二之買回費用，敘述正確。

(C)錯誤。受益人支付之買回費用應歸入期貨信託基金資產，敘述正確；此可補償續留基金之受益人所承擔之借款成本。

(D)錯誤。借款所產生之利息費用由期貨信託事業負擔，敘述正確。

(A)錯誤。其配偶擔任 B 公司總經理，就 B 公司證券之買賣具有利害關係，應予迴避。

(B)錯誤。持有 B 公司已發行股份達一定比率之從業人員，就該公司證券之買賣具有利害關係，應予迴避。

(C)錯誤。同時擔任 B 公司監察人之基金經理人，利益衝突最為明顯，不得參與買賣之決定。

(D)正確。甲、乙、丙三人與發行公司 B 均存在身分或持股上之利害關係，運用基金買賣該公司證券時一律迴避。迴避規則的目的，在確保投資決定純為受益人之利益而作，不受從業人員個人利益影響。

(A)錯誤。專營期貨信託事業之組織以股份有限公司為限，本敘述正確。

(B)正確（即敘述有誤者）。期貨信託事業採發起設立，由發起人一次認足最低實收資本額，不得對外募集設立；如此才能確保資本於開業前確實到位，避免以他人資金充作事業資本。

(C)錯誤。發起人應於發起時一次認足最低實收資本額，本敘述正確。

(D)錯誤。本題有誤者為設立方式，最低實收資本額之敘述並非本題所指之錯誤處。

(A)錯誤。期貨信託基金應與其事業之自有財產分別獨立，本敘述正確。

(B)錯誤。期貨信託基金應與基金保管機構之自有財產分別獨立，本敘述正確。

(C)錯誤。原則上應將基金交由基金保管機構保管，不得自行保管，本敘述正確。

(D)正確（即敘述有誤者）。信託業兼營期貨信託事業並非一律得自行保管，須符合法定條件始可；保管與投資決策分離的目的即在防止經理者挪用基金資產，不因具信託業身分而當然免除。

(A)錯誤。表決權應基於該期貨信託基金受益人之最大利益行使，本敘述正確。

(B)錯誤。評估分析作業、決策程序及執行結果均應作成書面紀錄，本敘述正確。

(C)錯誤。出席受益人會議前應將表決權行使之評估分析作業作成說明，本敘述正確。

(D)正確（即敘述有誤者）。兩個月並非規範所定之保存期限；紀錄須保存相當年限，才能供主管機關事後查核表決權是否確為受益人利益而行使。

(A)錯誤。應定期或不定期稽核公司之財務及業務，本敘述正確。

(B)錯誤。稽核作業均應作成稽核報告，以留存查核軌跡，本敘述正確。

(C)正確（即敘述有誤者）。內部稽核單位應隸屬於董事會而非總經理；稽核對象包含經營階層，若隸屬總經理，等於受其所查核者指揮，獨立性無從維持。

(D)錯誤。稽核報告應涵蓋是否符合洗錢防制相關法規之查核，本敘述正確。

(A)錯誤。基金應與其事業及基金保管機構之自有財產分別獨立，本敘述正確。

(B)正確（即敘述有誤者）。並非一律須交由基金保管機構保管；信託業兼營期貨信託事業而符合一定條件者得自行保管，屬原則之法定例外。

(C)錯誤。信託業兼營期貨信託事業且符合一定條件者得自行保管，本敘述正確。

(D)錯誤。基金名稱不得使人誤信能保證本金安全或保證獲利，本敘述正確。

(A)錯誤。此處之百分之二十並非規範所定之投資比率上限。

(B)錯誤。此處之百分之二十亦非規範所定之投資比率上限。

(C)錯誤。次順位債之投資門檻係以信用評等為判準，並非以是否於上市、上櫃或興櫃買賣為限。

(D)正確。所投資之次順位公司債或次順位金融債券，須經主管機關核准或認可之信用評等機構評等達一定等級以上。次順位債受償順位在後、違約損失較重，故以外部評等設下信用品質底線。

(A)錯誤。乙固然正確，但甲所稱之子基金檔數上限並非規範所定之數字。

(B)正確。乙、丙均為規定：每一子基金應簽訂個別之期貨信託契約，且任一子基金未達成立條件時整檔傘型基金即不成立，以維持傘型架構的一致性；甲所稱之檔數上限並非規範所定之數字。

(C)錯誤。丙固然正確，但甲所稱之子基金檔數上限並非規範所定。

(D)錯誤。甲並不正確，故不能三者全選。

(A)錯誤。分析報告應載明分析之基礎、根據及建議，敘述正確。

(B)錯誤。決定書應載明決定買賣之標的種類、數量、價格及時機，敘述正確。

(C)錯誤。執行紀錄應載明實際買賣情形並說明差異原因，敘述正確。

(D)正確（即敘述有誤者）。各項資料及報告確應由負責人員簽名蓋章並留存，但二年並非規範所定之保存年限。分析、決定、執行三段留痕，目的在使事後得以查核投資決策是否確有依據。

(A)正確。運用自有資金投資每一期貨信託基金、證券投資信託基金或每一境外基金之總金額，以事業淨值百分之五為限。單一標的限額與全部基金合計之總限額分層管制，兼顧集中度風險與總量風險。

(B)錯誤。百分之十並非規範所定之單一基金投資上限。

(C)錯誤。百分之二十並非規範所定之單一基金投資上限。

(D)錯誤。百分之三十係投資全部基金合計之總限額，非投資單一基金之上限。

(A)正確。本人為法人者，其關係人指與之具有公司法第六章之一所定關係企業關係之法人。援用公司法既有之關係企業定義，可避免個案認定歧異。

(B)錯誤。本人為自然人時之關係人範圍，其親屬親等及所列企業之界定與規定不符。

(C)錯誤。選項(B)之敘述不正確，故非兩者皆是。

(D)錯誤。選項(A)之敘述正確，故非兩者皆非。

(A)錯誤。百分之二十並非規範所定之通報門檻。

(B)錯誤。百分之三十並非規範所定之通報門檻。

(C)正確。非屬指數股票型之期貨信託基金，最近三個營業日平均單位淨資產價值較最初單位淨資產價值累積跌幅達百分之四十時，即應通報主管機關。設通報門檻是讓主管機關於基金大幅減損時得以及早掌握並介入。

(D)錯誤。百分之五十並非規範所定之通報門檻。

(A)錯誤。契約因存續期間屆滿而終止者，應於屆滿之日起二日內申報主管機關備查，敘述正確。

(B)錯誤。受益人會議決議更換而無適當機構承受權利義務者，應報主管機關核准後終止，敘述正確。

(C)錯誤。基金淨資產價值低於主管機關所定標準者，應報主管機關核准後終止，敘述正確。

(D)正確（即敘述有誤者）。基金之存續期間應於期貨信託契約中約定，不得由期貨信託事業片面指定；存續期間攸關受益人權益，屬契約應載明之事項。

(A)錯誤。不得藉主管機關對募集之核准，作為證實申請事項或保證受益憑證價值之宣傳；核准並非價值之保證。

(B)錯誤。不得對過去業績作誇大宣傳，亦不得對同業為攻訐之廣告。

(C)正確。對已經主管機關核准募集之基金為宣傳廣告或其他促銷活動，本屬合法之營業行為；法令所禁止者，是就未經核准之基金招攬，或以不實、誇大、保證獲利之方式為之。

(D)錯誤。不得使人誤信能保證本金之安全或保證獲利。

(A)錯誤。所列之展延次數與期間並非規範所定。

(B)正確。有正當理由無法於六個月內開始募集者，得於期限屆滿前申請展延一次，並以六個月為限。給予一次緩衝但不得無限延長，避免已核准之募集額度長期閒置。

(C)錯誤。所列之展延次數與期間並非規範所定。

(D)錯誤。所列之展延次數與期間並非規範所定。

(A)錯誤。應分配收益者之分配期限並非會計年度終了後一年內，該期間與規定不符。

(B)錯誤。各期貨信託基金應分別設帳，不得共同設帳，以維持各基金資產之獨立。

(C)錯誤。帳簿表冊之保存方式及期限，除商業會計法外尚應依期貨信託相關法令辦理，非僅依商業會計法。

(D)正確。除期貨信託契約另有約定外，基金之會計年度為每年一月一日起至十二月三十一日止；採曆年制便於財務報告之編製與跨基金比較。

(A)錯誤。百分之十並非規範所定之門檻比率。

(B)錯誤。百分之二十並非規範所定之門檻比率。

(C)錯誤。百分之三十並非規範所定之門檻比率。

(D)正確。運用基金所持有有價證券之總市值超過本基金淨資產價值百分之四十時，應申請兼營證券投資信託事業。實質已從事證券投資信託業務者須取得相應資格，以免以期貨信託之名行證券投資信託之實。

(A)錯誤。風險預告應於接受申購前為之，事後二日內補送已失其預告之功能。

(B)正確。風險預告書應由申購人簽名或蓋章並加註日期，以留存其確已受充分告知之證據；日期尤其重要，可證明告知係於申購之前完成。

(C)錯誤。不得因申購人曾購買性質類似之基金，即逕自省略風險告知作業。

(D)錯誤。縱曾購買性質與風險來源類似之基金，仍應提供風險預告書。

(A)錯誤。銷售機構應充分知悉並評估客戶之投資知識、經驗、財務狀況及風險承受程度，敘述正確。

(B)正確（即敘述有誤者）。縱已在證券商開戶，首次申購基金之客戶仍應提出身分證明或法人登記證明文件並填具基本資料；認識客戶與洗錢防制之身分確認義務，不因客戶於他處已開戶而免除。

(C)錯誤。一定金額以上或疑似洗錢之交易，應留存完整正確之交易紀錄及憑證，敘述正確。

(D)錯誤。內部控制制度應包括充分瞭解客戶、銷售行為、短線交易防制、洗錢防制等作業原則，敘述正確。

(A)錯誤。每日並非規範所定之最低報告頻率。

(B)錯誤。每週並非規範所定之最低報告頻率。

(C)錯誤。每月並非規範所定之最低報告頻率。

(D)正確。受委任機構就受委任事項，至少應每季向期貨信託事業提出操作報告。定期報告使委任之期信事業得以持續監督受任機構之操作，不因委外而喪失對基金運用之掌握與責任。

(A)錯誤。受益人會議決議終止期貨信託契約，仍須先報主管機關核准。

(B)錯誤。因市場狀況致基金無法繼續經營而終止者，須先報核准。

(C)錯誤。基金淨資產價值低於主管機關所定標準而終止者，須先報核准。

(D)正確。依期貨信託契約約定之存續期間到期而終止者，毋須先報主管機關核准。存續期間屆滿是契約成立時即已載明、受益人事先知悉的安排，並非臨時發生的異常情事，故僅須依約辦理並申報，不需事前核准。

(A)錯誤。百分之五並非規範所定之比率上限。

(B)正確。投資於任一受託機構或特殊目的公司所發行受益證券或資產基礎證券之總額，以該基金淨資產價值百分之十為限。此類證券化商品之信用風險集中於單一創始或受託機構，故另設集中度上限。

(C)錯誤。百分之十五並非規範所定之比率上限。

(D)錯誤。百分之二十並非規範所定之比率上限。

(A)錯誤。百分之五並非規範所定之比率上限。

(B)正確。每一基金投資於任一上市或上櫃公司股票及公司債或金融債券之總金額，以本基金淨資產價值百分之十為限。此為對單一發行人合併計算之集中度限制，股票與債券須一併計入，避免藉商品種類不同而規避。

(C)錯誤。百分之十五並非規範所定之比率上限。

(D)錯誤。百分之二十並非規範所定之比率上限。

(A)錯誤。以「金管會核准、信譽保證」之類文字，會使人誤信主管機關為基金信用或績效背書，屬明文禁止之廣告用語。

(B)正確（即非屬禁止行為者）。單純載明主管機關核發之執照字號僅是事實揭露，不致使人誤認主管機關保證績效；禁止的是把「核准」轉化為信譽或獲利之保證。

(C)錯誤。標示為本金保證基金會使投資人誤信本金不受損失，屬禁止之保證性文字。

(D)錯誤。對匯率走勢作明確預測並據以勸誘投資，屬對未來行情之研判與保證，為促銷活動之禁止行為。

(A)錯誤。本敘述與規定相符，期貨信託基金不得從事證券信用交易，非本題應選。

(B)錯誤。本敘述與規定相符，對本事業或其利害關係公司所發行證券之投資限制，即在防止利益輸送。

(C)錯誤。本敘述與規定相符，投資自家經理之其他基金時不得重複收取經理費。

(D)正確（即敘述有誤者）。運用基金買入本基金之受益憑證屬自我交易，會造成淨值操縱與利益衝突，並非經股東大會通過即可為之。

(A)正確。風險預告書須於接受申購前提供，使投資人在作成投資決定之前即知悉商品風險；事後補送無法達成告知之目的。

(B)錯誤。風險預告書應交付申購人存執，以留存已充分告知之證據。

(C)錯誤。曾購買類似商品並不免除告知義務，每檔基金之風險來源與程度仍須個別揭露。

(D)錯誤。於國外募集之期貨信託基金同樣須交付公開說明書，募集地點不影響資訊揭露義務。

(A)錯誤。本敘述與規定相符，銷售前應揭露自期貨信託事業取得之報酬，使投資人得知潛在利益衝突。

(B)錯誤。本敘述與規定相符，報酬、費用及其他利益之內容變更時應即通知投資人。

(C)正確（即敘述有誤者）。銷售機構不得收取銷售契約約定以外之報酬或利益，否則檯面下的對價會扭曲推介行為，使銷售偏向給付最多的基金。

(D)錯誤。本敘述與規定相符，相關施行要點由同業公會擬訂並報經主管機關核定。

(A)錯誤。逾期未開始募集或未募集成立，屬得撤銷或廢止核准之情形。

(B)錯誤。有虛偽、詐欺行為或財務業務文件內容不實隱匿，屬得撤銷或廢止核准之情形。

(C)正確（即非屬撤銷廢止事由者）。依規定於期限內公告、通知受益人並向主管機關申報，是履行法定義務的行為，本身不生違規問題，自不構成撤銷或廢止核准之事由。

(D)錯誤。違反本辦法或核准、申報生效時所附限制與禁止事項，屬概括之撤銷廢止事由。

(A)錯誤。基金之設立及其依據說明基金從何而來，屬「基金性質」應記載事項。

(B)錯誤。期貨信託契約關係說明基金之法律架構，屬「基金性質」應記載事項。

(C)錯誤。追加募集者刊印成立時及歷次追加發行之情形，屬基金本身之沿革，仍歸「基金性質」項下記載。

(D)正確（即非屬基金性質應記載事項者）。運用之限制描述的是基金如何操作，屬公開說明書中「基金運用」之範疇，與說明基金身分與法律架構的「基金性質」分屬不同章節。

(A)正確（即敘述有誤者）。短線交易防制措施應於公開說明書等基金揭露文件中載明，使投資人於申購前即得知悉；題目所稱應載明於申購書並非規範所定。

(B)錯誤。以自己名義為客戶申購者仍須確實執行短線交易防制，否則防制措施會被名義帳戶架空。

(C)錯誤。客戶符合短線交易認定標準者，期貨信託事業得要求銷售機構拒絕其新增申購。

(D)錯誤。銷售機構應將符合標準之客戶資料提供予期貨信託事業，以利辨識與控管。

(A)錯誤。績效報酬之收取條件、內容及計算方式應由期貨信託事業明訂，本敘述正確。

(B)錯誤。績效報酬應列入期貨信託契約、公開說明書及相關銷售文件，本敘述正確。

(C)錯誤。淨資產價值低於基金成立時之水準即不得計收績效報酬，屬高水位設計，本敘述正確。

(D)正確（即敘述有誤者）。不得以獲利金額拆帳方式計收績效報酬，因為拆帳讓經理人分享上檔卻不承擔下檔，會誘使其放大風險。

(A)錯誤。宣傳資料及廣告物之管理規範係由同業公會擬訂並申報主管機關備查，並非由保護中心擬訂。

(B)錯誤。一年並非規範所定之保存期限；廣告與宣傳紀錄須保存較長期間，以便主管機關事後抽查與追究責任。

(C)正確。對符合一定資格條件之人募集屬私募性質，招募及銷售期間不得為一般性廣告或公開勸誘，否則與向不特定人公開募集無異，等於規避公開募集的審查與揭露要求。

(D)錯誤。主管機關抽查時，期貨信託事業及其委任之銷售機構負有提供資料之義務，不得拒絕。

(A)錯誤。接受申購前應與合作發卡銀行確認每筆申購價金未超過同意之簽帳額度，本敘述正確。

(B)正確（即敘述有誤者）。信用卡帳款是申購人與發卡銀行間之債務，與基金受益權互不相涉；期貨信託事業若逕自從買回價金中扣抵代付，等於處分受益人資產以清償他人債權。

(C)錯誤。應於與發卡銀行簽訂之合作契約書中載明雙方權利義務，本敘述正確。

(D)錯誤。以收到信用卡中心撥付申購價款之營業日為有效申購日並載明於申購申請書，本敘述正確。

(A)正確（即敘述有誤者）。三個月並非規範所定之門檻；以績效作廣告須基金成立達較長期間，以免用極短期、易受單一行情左右的績效誤導投資人。

(B)錯誤。除定時定額投資外，須刊登自成立日以來之全部績效，本敘述正確。

(C)錯誤。不得以一個月績效為廣告，亦不得截取特定期間之績效，本敘述正確。

(D)錯誤。成立滿三年者應以最近三年全部績效之圖表或線圖表示，本敘述正確。

(A)錯誤。百分之二十並非本項所定之最低保持比率。

(B)錯誤。百分之二十五並非本項所定之最低保持比率。

(C)正確。除保本型基金外，第五十條第一項第二款至第五款所保持之資產至少應達基金淨資產價值之百分之三十。要求保有一定比例流動性較高之資產，是為因應保證金追繳與受益人買回需求。

(D)錯誤。百分之三十五並非本項所定之最低保持比率。

(A)錯誤。三個營業日與百分之五十均非規範所定之數字。

(B)錯誤。比率部分固為百分之八十，但申報日前之計算期間並非三個營業日。

(C)錯誤。五個營業日固為所定期間，但百分之五十並非所定之比率。

(D)正確。須申報日前五個營業日平均已發行單位數，占原申請核准及申報生效發行單位數達百分之八十以上，始得辦理追加募集。設此門檻是為確認原額度已幾近用罄，避免基金規模虛增。

(A)錯誤。此類交易之公平合理價格確認，並非以通知主管機關之方式為之。

(B)正確。非在期貨交易所進行之交易缺乏集中市場公開報價，故須確保取得公平或合理價格並通知基金保管機構；由保管機構掌握交易資訊，才能對經理事業發揮牽制與監督作用。

(C)錯誤。該交易本非於期交所進行，通知臺灣期貨交易所並非規定之作法。

(D)錯誤。應通知者為負責保管基金資產之機構，而非同業公會。

(A)錯誤。百分之三並非規範所定之上限。

(B)正確。運用自有資金投資國內對不特定人募集之基金及境外基金之總金額，不得超過事業最近期經會計師查核簽證財務報告淨值之百分之五。限制自有資金投入市場風險部位，是為維持事業本身之財務健全。

(C)錯誤。百分之十並非規範所定之上限。

(D)錯誤。百分之二十並非規範所定之上限。

(A)錯誤。應於開始募集前依規定期限申報傳輸公開說明書電子檔，本敘述正確。

(B)正確（即敘述有誤者）。六十日並非首次募集所定之期限；首次募集因無既有銷售基礎，法規給予較一般募集更長之成立期間。

(C)錯誤。對不特定人募集且非首次者，應自開始募集日起三十日內募集成立，本敘述正確。

(D)錯誤。募足最低淨發行總面額時，應於受益憑證價款繳納完成日起五日內向主管機關申報，本敘述正確。

(A)錯誤。存放機構須為經主管機關核准經營保管業務且符合所定條件之銀行，本敘述正確。

(B)錯誤。得繳存有價證券之種類限制並非本題有誤之處。

(C)正確（即敘述有誤者）。此處之跌價比率與補足期間並非規範所定之數字。設有跌價通知並限期補足之機制，是為確保營業保證金隨時維持應有之擔保價值。

(D)錯誤。分割債券之計價折算方式並非本題有誤之處。

(A)錯誤。占基金淨資產價值一定比率以上之個股名稱、股數及市價，屬基金運用狀況應記載事項。

(B)錯誤。占基金淨資產價值一定比率以上之個別債券名稱、金額及比率，屬基金運用狀況應記載事項。

(C)錯誤。淨資產總額之組成項目、金額及比率，是基金運用狀況之核心揭露。

(D)正確（即非屬應記載事項者）。信用評等狀況描述的是期貨信託事業本身之財務信用，而非基金資產如何運用，不屬按季更新之基金運用狀況欄位。

(A)錯誤。受益人之責任以其申購時所支付之價款為限，不負擔超額損失。

(B)錯誤。受益人責任正是以申購價款為限，本敘述與規定相反。

(C)正確。基金損失超過基金淨資產時，超額部分應由期貨信託事業負擔。期貨交易具槓桿性、可能出現負值，將超額損失歸於事業，才能使受益人之風險以出資額為上限。

(D)錯誤。超額損失之歸屬係規範所定，不容期貨信託事業與受益人另行約定分擔方式。

(A)錯誤。境外基金資訊觀測站係境外基金之資訊揭露平台。

(B)錯誤。公開資訊觀測站係公開發行公司之資訊揭露平台。

(C)錯誤。投信基金資訊觀測站對應者為證券投資信託基金。

(D)正確。期信基金及專營期貨信託事業之年度財務報告，於期信基金資訊觀測站完成傳輸即視為完成公告，但書面申報義務仍須另行辦理，兩者不可互相取代。

(A)錯誤。風險管理委員會得由董事會成員或各管理階層相關主管組成，本敘述正確。

(B)錯誤。風險管理委員會直接隸屬於董事會，以維持其獨立性與位階，本敘述正確。

(C)正確（即敘述有誤者）。每季一次並非規範所定之最低開會頻率；期貨部位之風險變動快速，開會頻率須高於一般委員會才能及時反應。

(D)錯誤。擬訂風險管理政策、建立質化與量化管理標準並定期與不定期評估執行效能，本敘述正確。

(A)錯誤。百分之十並非規範所定之特別盈餘公積提存比率。

(B)正確。特別盈餘公積累積金額已達實收資本額者，得免繼續提存。提存之目的在累積一筆足以吸收營業風險的緩衝，達到與資本相當之水準後即已足夠。

(C)錯誤。除填補公司虧損外，於累積達一定程度時亦得依規定撥充資本，用途不以填補虧損為限。

(D)錯誤。二倍並非規範所定之撥充資本門檻。

(A)錯誤。更換基金保管機構直接影響受益人資產之保管安排，須經受益人會議決議。

(B)正確（即無須經受益人會議決議者）。全權委託專業機構是期貨信託事業為執行操作所選任之機構，屬事業之業務執行事項，最終責任仍由事業承擔，故不以受益人會議決議為必要。

(C)錯誤。更換期貨信託事業係變更基金之經理者，須經受益人會議決議。

(D)錯誤。重大變更基金從事期貨交易及投資之基本方針與範圍，改變了受益人原始投資標的，須經受益人會議決議。

(A)正確。基金成立日前，除指數股票型期貨信託基金外，每受益權單位之發行價格為新臺幣十元。募集期間以固定面額發行，可使所有申購人以相同價格取得單位，避免淨值尚未產生時的計價爭議。

(B)錯誤。二十元並非成立日前所定之每受益權單位發行價格。

(C)錯誤。一百元並非成立日前所定之每受益權單位發行價格。

(D)錯誤。一萬元並非成立日前所定之每受益權單位發行價格。

(A)錯誤。保護型基金並無保證機構提供保證，須明白刊印該警語，本敘述正確。

(B)正確（即敘述有誤者）。標示高收益、高配息時，其相對應之投資風險應以同等顯著之規格揭露；若容許以較小或不同規格標示，警語會被行銷用語淹沒而失去警示功能。

(C)錯誤。以定時定額投資績效為廣告，應揭示進場時點不同、績效即不同之警語，本敘述正確。

(D)錯誤。以配息率為廣告，應揭示配息率不代表報酬率、淨值可能波動之警語，本敘述正確。

(A)錯誤。推介時應考量高齡客戶之弱點、財務特性及商品之特殊風險事項，本敘述正確。

(B)錯誤。應依KYC與KYP之結果，確認所行銷商品或服務確實適合該高齡客戶，本敘述正確。

(C)正確（即敘述有誤者）。高齡客戶之理解力與風險承受能力可能減損，屬應強化保護之對象，僅依一般行銷程序辦理並不足夠；差別化的保護措施不是不公平對待，而是回應其實際弱勢。

(D)錯誤。強化行銷與契約文件之可閱讀性，如放大字體、文字淺顯易懂，正是高齡客戶保護措施，本敘述正確。